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合理合法合規節稅
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合理合法合規節稅

稅收籌劃是指在稅法範圍內,通過對經營活動、投資活動和財富管理活動的規劃安排,盡可能多地實現“節稅”的稅收利益。一般來說,它是納稅人獲得稅收最大利益的方法。那麽,企業可以通過哪些方式合法合規節稅呢?下麵讓水蜜桃视频ioses下载安装污集團的小編帶領大家一起學習下。



一、選對企業的位置

企業在發展壯大的過程中,需要合理安排生產資料和生產能力,主要是從生產經營需要的角度出發。《企業所得稅法》明確規定:“民族自治地方自治機關繳納的企業所得稅,屬於民族自治地方企業的,可以減免。”自治州、自治縣可以決定減征或者免征的,報省、自治區、直轄市人民政府批準。
這些地區雖然有一些是落後地區,但對於企業來說,企業在這些地區落戶可以享受相對較低的稅率,這可以在企業節稅方麵發揮更積極的作用。為了吸引投資,加快城市發展,一些地區出台了各種優惠政策,如對政府財政支持的企業給予補貼和獎勵。這些都是對企業有利的稅收優惠,可以給企業帶來更多的好處,同時還能促進當地經濟發展,實現雙贏。
將企業注冊在有優惠政策的稅收窪地(注冊式,不用實地辦公),就是一個合理合法的節稅方法:1、有限公司(一般納稅人)在稅收窪地注冊有限公司,其企業增值稅將根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。2、個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)對於缺乏或無法取得進項的企業,可以注冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定征收,所得稅稅率可降低至0.5%-3.5%,其增值稅還有返還獎勵,通過稅收籌劃徹底解決企業成本、個人所得稅、分紅等問題。

二、創建一家獨立的公司

重新注冊一家獨立的銷售公司可以用來分擔公司的娛樂開支、廣告費和應交稅款。假設公司年銷售收入為M,營業招待費為n,則全年可扣除的招待費為Mx5‰和Nx60%的較小者。隻有當Mx5‰=Nx60%時,公司才能完全扣除營業招待費,即費用N=0.83%M。然而,公司的招待費不可能完全按照這個比率來實現。

三、用有限的資金做更多的事情

延遲確認收益:主要目的是利用資金的時間價值。如果公司在交易中處於主導地位,可以在合同中約定最晚付款日期,到期後開具invoice。正常情況下,對方公司會在此日期之前全額支付貨款,但該公司不會開具銷項invoice。這時,企業就可以占據它的使用權,用這些資金做更多的事情。
延期付款或分期付款:企業也可以在合同中約定付款日期。在到貨日期前,企業收到貨物後不付款。此時,企業仍然有權使用這部分資金,根據資金的時間價值理論,公司可以利用這些資金賺取更多的利潤。

四、合理運用稅務法規

根據規定:“研發費用計入當期損益未形成無形資產的,按照起當年研發費用實際發生額的50%直接抵扣”;“研發費用形成無形資產的按照該無形資產的150%在稅前攤銷”。因此,企業可以增加在研發成本上的投資,以降低基礎稅費。

五、使用合規的稅籌方案

要樹立守法意識,在主觀上不能有偷稅漏稅的觀念。企業財務人員加強對法律法規學習,使他們的稅法知識隨國家法律的變化而更新,不能落後。除此之外,企業有必要與專業的稅籌機構合作,量身定製合法合規的企業稅籌方案,使稅收籌劃方案與企業的發展目標相一致,最大限度地合法節稅,促進企業的發展。
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